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Deducción en el IRPF por placas solares: requisitos y límites
En este artículo
- Las dos deducciones, comparadas
- Condiciones de la deducción por autoconsumo
- Cuánto supone en la práctica
- Cuál te conviene
- Territorios forales
- Qué gastos puedes incluir
- Lista de documentos que debes guardar
- La deducción por eficiencia con más detalle
- Calendario práctico
- Errores que pueden salir caros
- Fuentes oficiales
- Preguntas frecuentes
- Conclusión
En 2026 conviven dos deducciones estatales. Una es específica para autoconsumo, del 10 o del 20 %, y exige terminar la instalación en 2026. La otra premia la mejora de eficiencia energética y requiere certificados. No se pueden aplicar ambas a la misma instalación, así que conviene elegir antes de empezar.
Las dos deducciones, comparadas
| Autoconsumo (RDL 7/2026) | Eficiencia energética | |
|---|---|---|
| Porcentaje | 10 % en inmueble propio; 20 % en edificios de uso predominantemente residencial | 20, 40 o 60 %, según el caso |
| Base máxima | 5.000 € anuales | 5.000 € anuales (tramos del 20 y el 60 %) o 7.500 € (tramo del 40 %) |
| Plazo | Pagado y terminado en 2026 | Obras hasta el 31 de diciembre de 2026; en edificios, hasta el 31 de diciembre de 2027 |
| Certificado energético | No se exige como tal | Sí, antes y después |
| Documentación clave | Certificado de instalación eléctrica y permisos | Certificados de eficiencia emitidos en plazo |
Fuente: Agencia Tributaria, novedades del Real Decreto-ley 7/2026. Los datos pueden cambiar; revisa siempre la versión vigente.
Condiciones de la deducción por autoconsumo
- La instalación debe estar finalizada en el ejercicio, y la deducción se practica cuando termina.
- Puede incluir sistemas de almacenamiento.
- Las cantidades subvencionadas se restan de la base.
- Los pagos deben hacerse con medios bancarios o tarjeta. El efectivo queda excluido.
- No se aplica si la instalación está afecta a una actividad económica.
- Se exigen las autorizaciones y permisos vigentes.
Cuánto supone en la práctica
| Coste elegible | Base | Deducción al 10 % |
|---|---|---|
| 4.000 € | 4.000 € | 400 € |
| 6.000 € | 5.000 € | 500 € |
| 9.000 € | 5.000 € | 500 € |
La deducción reduce la cuota estatal del IRPF. Si tu cuota es baja, puede que no aproveches todo el importe.
Cuál te conviene
La de eficiencia puede tener un porcentaje mayor, pero exige acreditar la mejora con certificados energéticos. Además, un técnico debe comprobar si la instalación solar basta por sí sola para alcanzarla. La de autoconsumo es más directa, aunque su plazo es muy ajustado. Conviene hacer ambos cálculos con un asesor fiscal antes de terminar la obra.
Territorios forales
País Vasco y Navarra aplican su propia normativa del IRPF. Algunas comunidades también tienen deducciones autonómicas. Consulta a tu hacienda foral o autonómica.
Qué gastos puedes incluir
Según la Agencia Tributaria, la base de la deducción por autoconsumo comprende las cantidades satisfechas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2026 por la instalación en inmuebles de tu propiedad, incluido el almacenamiento. Abarca los equipos, los gastos de instalación y las obras necesarias.
Se admiten los pagos con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta. La deducción se practica en el periodo impositivo en el que finaliza la instalación, y se resta de la cuota íntegra estatal. Por eso una cuota baja puede limitar su utilidad.
Lista de documentos que debes guardar
- Contrato y presupuesto aceptado.
- Facturas con el desglose de equipos e instalación.
- Justificantes bancarios de cada pago.
- Certificado de instalación eléctrica.
- Licencia o comunicación municipal.
- Comprobante de la inscripción de la instalación.
- Resolución de cualquier subvención recibida.
- Certificados energéticos, si eliges la deducción por eficiencia.
La deducción por eficiencia con más detalle
| Tramo | Mejora que se exige | Fecha límite de las obras |
|---|---|---|
| 20 % | Reducir al menos un 7 % la demanda de calefacción y refrigeración | 31 de diciembre de 2026 |
| 40 % | Reducir un 30 % el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar clase A o B | 31 de diciembre de 2026 |
| 60 % | Mejoras en edificios de uso predominantemente residencial | 31 de diciembre de 2027 |
En el tramo del 60 %, las cantidades que excedan del límite anual pueden deducirse en los cuatro ejercicios siguientes, con una base acumulada máxima de 15.000 €. Para los dos primeros tramos, el certificado energético posterior debe emitirse antes del 1 de enero de 2027; para edificios, antes del 1 de enero de 2028.
Calendario práctico
- Pide presupuesto y consulta a tu asesor qué deducción te conviene.
- Si optas por la de eficiencia, encarga el certificado previo antes de iniciar la obra.
- Asegúrate de que el instalador se compromete a terminar dentro de plazo.
- Paga por medios admitidos y guarda los justificantes.
- Obtén el certificado eléctrico y completa los trámites.
- Aplica la deducción en la declaración del año correspondiente.
Errores que pueden salir caros
- Sumar las dos deducciones para la misma instalación.
- Deducir la parte que ya ha pagado una subvención.
- Pagar parte de la obra en efectivo.
- Usar la deducción en una instalación vinculada a una actividad económica.
- No disponer de los permisos exigidos.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si la obra termina en 2027?
La deducción por autoconsumo descrita exige terminar en 2026, salvo que se apruebe una prórroga. Confírmalo en la fuente oficial antes de decidir.
¿Se puede combinar con una subvención?
Sí, pero la parte subvencionada no forma parte de la base de la deducción.
¿Vale para una segunda vivienda?
La norma habla de inmuebles propiedad del contribuyente; revisa las condiciones de tu caso con un asesor.
Conclusión
Por el plazo, esta decisión no debe dejarse para el final. Reúne factura, justificante de pago y boletín eléctrico, y consulta a un asesor si dudas entre una y otra deducción.
Información general y orientativa. No sustituye el asesoramiento de un instalador, un asesor fiscal o la administración competente. Comprueba siempre los datos vigentes antes de decidir.